Налоги для цифровых кочевников в Испании в 2024: сколько платят фрилансеры и те, кто в найме

В Испании перед тем, как рассчитать налог, из доходов вычитают расходы — на аренду жилья, медстраховку, иждивенцев и т.д.

Обновлено
14.05.2024

Время прочтения
5 минут

Просмотров
4462

Поделиться:

Оглавление

ВНЖ цифрового кочевника — самый простой способ переехать в Испанию с правом работы. Если вы работаете удаленно и получаете около 2500 тысяч евро, то у вас высокие шансы жить у моря.

Претенденты на переезд часто спрашивают, придется ли им платить налоги в испанскую казну. Читайте в этой статье, кто становится налоговым резидентом Испании и от чего зависит сумма налога.

Мы даем лишь общее представление о налогах для цифровых кочевников в Испании. Для более точной оценки вашей ситуации рекомендуем обращаться к испанским налоговым консультантам — хесторам.

Когда становятся налоговым резидентом Испании?

Налоги со своего дохода по всему миру нужно платить в Испании, если вы стали испанским налоговым резидентом. Такой статус вы получите, если:

  • прожили в стране по ВНЖ 183 дня в календарном году;
  • Испания — страна, где находится ваш основной бизнес;
  • ваши дети или иждивенцы постоянно живут на территории Испании.

Налог на доходы физического лица (IRPF) платят раз в год. Ставки применяют по прогрессивной шкале:

  • на доход до 12 449 евро —  19%;
  • на доход с 12 450 до 20 199 евро — 24%;
  • на доход с 20 200 до 35 199 евро — 30%;
  • на доход с 35 200 до 59 999 евро — 37%;
  • на доход с 60 000 до 299 999 евро — 45%;
  • на доход свыше 300 000 евро в год — 47%.

Перед тем, как рассчитать подоходный налог в Испании, из заработка вычитают все расходы — на аренду жилья, медстраховку и т.д. За каждого иждивенца в семье налогооблагаемая база снижается на сумму около 5000 евро. Здесь можно почитать о налоговых вычетах на членов семьи. Чтобы примерно понять, какой налог в Испании вы будете платить, пользуйтесь налоговым калькулятором.

Если налог уплачен в другой стране, то, чтобы избежать двойного налогообложения в Испании, нужно предоставить документы об оплате в испанскую налоговую инспекцию. Например, если вы заплатили 15%, а по испанским законам положено 20, то вы доплатите только 5%. Так можно сделать, если между странами заключен договор об избежании двойного налогообложения.

Читайте по теме

Хотите жить в Испании?

Иммиграционный эксперт оценит ваши шансы на переезд бесплатно

Как платят налоги кочевники-фрилансеры

Получив разрешение на ВНЖ кочевник-фрилансер должен:

  • оформить цифровую подпись;
  • самостоятельно или с помощью хестора встать на учет в испанском соцстрахе и зарегистрировать ИП (autónomo).

В испанском законодательстве не указаны сроки на эти действия, но мы рекомендуем не затягивать. Пока неизвестно, на что будут обращать внимание миграционные органы, принимая решение о продлении ВНЖ цифрового кочевника в Испании. Если вы сильно затянете с оформлением вашего статуса ИП, то не исключены проблемы.

Порядок оплаты подоходного налога (IRPF)

Получив статус испанского ИП, кочевник-фрилансер сразу становится плательщиком налогов в Испании для резидентов. Ежеквартально он обязан подавать декларацию о доходах физлица (IRPF). Так как налоговый учет в Испании ведется по выставленным и полученным фактурам, лучше выставлять счета заказчикам с испанского ИП. Если выплаты идут на ИП другой страны, то для налогового учета придется дублировать счета по испанским правилам.

Расходы кочевника-фрилансера, связанные с его предпринимательской деятельностью, можно учесть при расчете налога. Однако нужно быть готовыми подтвердить их необходимость. Хестор поможет разобраться, какие расходы можно отнести к предпринимательским.

В июне года, следующего за отчетным, подают годовую декларацию физического лица. В ней учитывают все доходы кочевника-фрилансера, применяют положенные налоговые вычеты и льготы. То есть, в годовой декларации корректируют сделанные поквартально платежи. По ее итогам либо возвращают переплату, либо просят доплатить.

В первый год жизни в Испании кочевник указывает в декларации только те доходы, которые к нему поступили с момента получения разрешения на ВНЖ.

Подпишитесь на нашу рассылку

Будьте в курсе важных событий и выгодных предложений!

    Сколько кочевник-фрилансер платит в испанский соцстрах

    Размер ежемесячных взносов рассчитывают в зависимости от возраста цифрового кочевника, вида его деятельности и размера доходов.

    Лимиты установлены такие:

    • на 2023 год: минимум 230 евро — максимум 500 евро;
    • на 2024 год: минимум 225 евро — максимум 530 евро;
    • на 2025 год: минимум 200 евро — максимум 590 евро.

    В Испании у новых ИП есть возможность оформления льгот на страховые взносы на первые 3 года. Однако хесторы пока еще не пришли к общему мнению, могут ли цифровые кочевники ими пользоваться. Подробнее о взносах в испанский соцстрах читайте здесь.

    Кочевнику-фрилансеру можно не оформлять платную медицинскую страховку, когда он подает заявление на ВНЖ или визу цифрового кочевника. Ее заменяет письменное обязательство встать на учет в испанский соцстрах. У членов его семьи должен быть платный полис. В течение всего срока ВНЖ или визы кочевника в Испании его нельзя прерывать.

    Порядок оплаты НДС (IVA)

    Если заказчик находится не в ЕС, в большинстве случаев услуги кочевника-фрилансера не будут облагаться НДС. В испанской налоговой службе есть виртуальный помощник, который поможет разобраться, нужно ли вам платить этот налог в Испании.

    Учтите, что испанский ИП обязан ежеквартально подавать декларацию, где учитывается полученный и уплаченный НДС.

    Читайте по теме

    Как платят налоги кочевники-наемные сотрудники

    В июне года, следующего за отчетным, нужно подавать годовую налоговую декларацию. В ней отражают все доходы, полученные за прошедший год.

    Кочевник-наемный сотрудник не обязан становиться на учет в органы соцстраха Испании. За него страховые взносы платит работодатель. Однако это правило действует только в том случае, если у страны работодателя есть соглашение с Испанией в области социального страхования. Если такого соглашения нет, то перед подачей заявления на ВНЖ нужно оформить ИП и заключить с работодателем договор на оказание услуг*. До подачи документов в миграционный орган кочевник должен проработать в новом статусе не менее 3 месяцев.

    *Как платят налоги в Испании кочевники-фрилансеры см. выше.

    У кочевника-наемного сотрудника и членов его семьи должна быть платная медицинская страховка. В течение всего срока ВНЖ или визы цифрового кочевника в Испании ее нельзя прерывать.

    Кто может применять специальный налоговый режим

    Статьей 93 Закона о подоходном налоге физлиц предусмотрен специальный налоговый режим. В народе его называют Законом Бэкхема. Основное требование к тем, кто на него претендует — не быть резидентом Испании в течение 5 предыдущих лет. Цифровые кочевники могут его применять

    Ставки налога на доходы по спецрежиму такие:

    • при годовом доходе до 600 000 евро — 24%;
    • при годовом доходе свыше 600 000 евро — 47%.

    Максимально возможный срок применения Закона Бэкхема — 6 календарных лет, включая год перехода. 

    Если вы перешли на специальный налоговый режим, то не сможете применять налоговые вычеты, соглашения об избежании двойного налогообложения и другие льготы. Специалисты по испанским налогам рекомендуют выбирать режим Бэкхема при доходах от 55 000 евро в год.

    Заявление на применение специального налогового режима можно подать в год переезда, либо в следующем календарном году.

    Хотите жить в Испании?

    Иммиграционный эксперт оценит ваши шансы на переезд бесплатно

    Вам понравилось? Пожалуйста, поделитесь!

    Подпишитесь на нашу рассылку

    Будьте в курсе важных событий и выгодных предложений!

      Оставьте заявку на бесплатную консультацию миграционного эксперта

      Мы свяжемся с вами в течение рабочего дня

        Хочу получать интересную рассылку о переезде и жизни в Испании!

        Прокрутить вверх